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ISBN:ISBN 978-7-5119-2525-1 出版社:中国时代经济出版社 内容简介发现和揭露严重违法违规问题,向司法机关移送经济犯罪案件的线索,既是审计工作的职责,又是审计项目取得重要成果的标志。同时,用审计手段可以发现的违法犯罪而被审计人员无视,又是审计风险之所在。本书介绍了审计工作常见的10类32个罪名的查处技巧,阐述了在审计中发现异常变化和异常事项的方法、界定违法犯罪的方法,以及获取审计证据的方向和要求。附录中对5个主体和事项认定,更是针对审计人员现有知识结构的缺欠所提出的必须厘清之处。
目录序 刘家义前言
一、行贿受贿类案件线索查处技巧
(一)罪名含义
(二)案件线索查处技巧
案例1:谁来为国有企业巨额咨询费“清污”
二、合同诈骗案件线索案件查处技巧
(一)罪名含义
(二)案件线索查处技巧
案例2:另有真相的“高档消费”
三、滥用职权玩忽职守类案件线索查处技巧
(一)罪名含义
(二)案件线索查处技巧
案例3:击破权力织就的“保护伞”
四、为亲友非法牟利案件线索查处技巧
(一)罪名含义
(二)案件线索查处技巧
案例4:高价采购暗藏的“玄机”
五、骗取贷款贷款诈骗类案件线索查处技巧
(一)罪名含义
(二)案件线索查处技巧
案例5:刺破明星企业家的虚假光环
六、非法吸收公众存款集资诈骗类案件线索查处技巧
(一)罪名含义
(二)案件线索查处技巧
案例6:“伤不起”的资金链
七、违法发放贷款案件线索查处技巧
(一)罪名含义
(二)案件线索查处技巧
案例7:独断专横的行长
八、贪污职务侵占类案件线索查处技巧
(一)罪名含义
(二)案件线索查处技巧
案例8:利剑出鞘“蛀虫”现形
九、非法经营同类营业案件线索查处技巧
(一)罪名含义
(二)案件线索查处技巧
案例9:航线亏损背后的真相
十、虚开增值税专用发票类案件线索查处技巧
(一)罪名含义
(二)案件线索查处技巧
案例10:拨开药品价格虚高的迷雾
附录 案件线索中的主体和事项认定
(一)国有企业和国家出资企业的认定
(二)国家机关工作人员和国家工作人员的认定
(三)利用职务之便的认定
(四)据为己有的认定
(五)损失的认定
后记
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