一、项目准备阶段资金管理的概念

项目准备阶段资金管理主要是对项目筹资和融资的管理。项目筹资和融资是投资项目通过各种途径筹集和融通到项目所需投资资金的一种经济活动，在项目投资估算的资金总用量的基础上，通过对建设项目的资金来源渠道、投融资模式、融资方式、融资结构、融资成本、融资风险等方面的合理性和可靠性进行分析、论证和评价，必选和优化出最佳融资方案，作为资金筹措和财务评价的依据。

二、项目融资组织形式

1、新设项目法人融资（即项目融资）

2、既有项目法人融资（即公司融资）

三、项目资金来源渠道

1、项目法人（企业）自有资金。

2、政府财政性资金、含各级政府预算内资金和各种资金。

3、国内外银行等金融机构的信贷资金。

4、国内外证券市场资金，即在证券市场上利用各种金融工具募集资金。

5、外国政府、境外企业、团体、个人捐赠的资金。

6、国内外企业、各种机构和个人捐赠的资金。

四、对政府财政性资金、含各级政府预算内资金和各种资金的管理。

申请政府投资补助、贴息、转贷的项目，应按照有关工作方案和投资政策的要求，由项目单位向行业主管部门报送资金申请报告，主要包括建设单位基本情况和财务状况、项目基本情况、申请政府投资的主要理由和政策依据，申请额度及其他内容。资金申请报告应同时附送以下文件：

（1）项目审批、核准或备案文件；

（2）城乡规划部门出具的项目规划选址意见书或用地规划许可证、工程规划许可证；

（3）国土资源部门出具的额项目用地预审意见或用地权属证明；

（4）环保部门出具的环境影响评价文件审批意见；

（5）节能评估文件或节能登记表及审批意见；

（6）申请贴息的项目须出具项目建设单位与有关金融机构签订的贷款协议；

（7）按照法律法规应提交的其他文件。

行业主管部门在审查资金申请报告时，可根据需要委托有关机构或组织专家进行评估，征求相关部门意见，经审查拟同意安排的投资项目报发展改革委，由发展改革委按有关程序办理后下达投资计划。

五、项目资金来源管理评价

项目资金来源管理评价表

六、项目资金来源管理评价结论

总体评价结论：

1、评价表评价结果全部为“是”，则评价结论为“好”。

2、评价表中重要事项评价结果没有一项为“否”，一般事项评价结果为“否”不超过2项，则评价结论为“较好”。

3、评价表中重要事项评价结果没有一项为“否”，一般事项评价结果为“否”超过2项的，则评价结论为“一般”。

4、评价表中重要事项评价结果有一项为“否”，一般事项评价结果为“否”超过2项的，则评价结论为“差”。

参考文献

《政府投资绩效》，2012