金融审计-保险审计-保险公司承保业务审计
词条类别
审计常见错弊
资源分类
保险公司承保业务审计
词条名称
承保业务循环投保虚增保费审计常见错弊
时 间
2016-03-31
作 者
中国审计学会计算机审计分会沈阳特派办课题组
词条摘要
本审计词条介绍了循环投保虚增保费审计案例。
一、案例描述
在对某人寿保险分公司审计过程中,审计人员发现某客户投保的团险年金保险,在投保后较短时间,频繁发生被保险人满期给付退保业务,该客户在满期给付同时,又再次投保新保单。
二、审计步骤和方法
(一)审计人员检查满期给付退保业务资料,发现满期给付业务申请无被保险人签章,同时满期给付款由保险公司业务人员现金代领,进一步核对满期给付款发放签收表,发现多个不同被保险人签字笔迹相同。审计人员电话回访部分被保险人,被保险人不知道领取满期给付款事项。
(二)检查该客户再次投保资料,发现投保单无客户签章,同时保费采取现金方式收取。
(三)审计人员将上述情况向保险公司业务人员核实,业务人员承认该公司通过虚构保单项下被保险人离职办理分单退保或退休办理满期给付方式,提取保险金后再转作新交保费。
三、结论
某寿险公司通过虚构满期给付方式,套取退保金,虚假投保,循环投保虚增保费。
参考文献
《保险稽查审计指引第1号:基本手册》、《保险稽查审计指引第11号:财产保险业务分册》、《保险稽查审计指引第4号:人身保险业务分册》。