一、审计目的

通过审计检查是否存在车险投保人或相关人员通过虚构保险标的、编造保险事故发生原因、夸大损失程度或故意制造保险事故等手段，骗取车辆保险金的行为。

二、审计程序和方法

（一）调阅车险理赔反欺诈相关内控制度，检查是否建立长期有效的车险理赔反欺诈体系。

（二）通过理赔系统提取案件数据，锁定目标案件，进行重点检查：

1.有举报投诉线索的案件；

2.一个保单年度内出险5次以上（含5次）且赔付率高于200%的保单所涉及赔案提取清单；

3.出险时间距离保单起保日期在15天以内的盗抢险案件；4.车龄在3年以上的车身划痕险案件；

5.出险时间临近起保日期、批改日期、终保日期的案件；

6.划痕险保额相对于标的车价明显偏高且多次赔付划痕险的案件；7.出险地点异常集中的单方事故；

8.驾驶员、报案人在不同标的案件中重复、交叉多次出现的案件；

9.夜间出险重大车损案件，驾驶员非被保险人或报案人非驾驶员，且驾驶员未受伤或受伤无需索赔的案件；

10.同一车辆作为三者车与多辆被保险车辆发生保险事故且均为无责的案件；

11.短时间内，同一伤者在一定区域内的不同案件中出现，且伤情雷同的案件；

12.保额批增后7天内出险的赔案；13.汽车修理厂代为报案理赔的案件；14.同一人员报案次数较多；

15.理赔档案中某些资料的印章模糊且异常，发票或单据不规范；（三）赔案检查应关注以下关键环节，查验理赔人员是否核查下列情况：1.查看涉案车辆承保情况，确认出险时间是否在保险期限之内，对于出险时间接近起保或终保时间的案件以及极短保期的案件，进行重点核实。

2.查询涉案车辆历史出险记录，对可能存在道德风险和重复索赔的案件进行重点跟踪，对报案间距较短的历史信息进行查阅，了解历史损失情况和当时照片反映的车况，必要时可进行照片比对；查阅涉案车辆近期注销或拒赔案件信息。

3.审核肇事驾驶人、报案人的情况，核查查验肇事驾驶人和报案人的身份，报案人、驾驶人与被保险人的关系，是否存在驾驶人员饮酒、醉酒后使用保险车辆以及临时找他人顶替真实驾驶人员的情况，驾驶证是否有效。

4.审核出险车辆情况，审查事故车辆的保险情况，包括号牌号码、牌照底色、发动机号、VIN码/车架号、车型、车辆颜色等信息，并与保险单、证（批单）以及行驶证所载内容进行核对，确认是否为承保标的，查验行驶证是否有效，车辆出险时使用性质与保单载明的是否相符等。

5.审核出险经过，仔细查阅涉案车辆出险记录，避免重复索赔。主要检查：出险时间是否在保险有效期限内；报案时间是否超过48小时；出险地点与保险单约定的行驶区域范围是否相符；出险原因是否构成保险责任。

6.核查事故发生的真实性，查阅查勘记录，重点关注事故现场查勘记录、查勘草图及询问笔录等。发生碰撞的，要核实查勘记录中碰撞痕迹、碰撞部位、损失程度是否与现场照片相吻合。

7.核查事故照片的完整性，检查定损照片是否有拍照日期，并按一定顺序（比如从前到后，由外到内）对受损车辆进行拍照，检查照片等资料是否能完整反映事故损失的各项内容，是否能完整反映事故损失部位和事故全貌。

8.核查案件中书面证明资料的真实性，是否缺少必要的书面证明资料（如交警证明等）；出具书面证明资料的机构是否缺乏必要的资质和公信力；是否存在书面证明资料格式错误、签章错误；是否存在书面证明资料中签名笔迹不一致、证件号码不正确以及其他有伪造嫌疑的疑点；是否存在修理机构提供的损失照片有修改痕迹等。

9.查阅赔款支付相关手续，是否存在大量不同被保险人的赔款集中支付给同一自然人、法人的情况。

参考文献

《保险稽查审计指引第6号：财产保险业务分册》