一、概念

对贷款账户表进行数据分析，筛选出没有贷款银行信息的贷款记录，并生成“放贷银行信息不全表”，掌握放贷银行信息不全的严重程度。

二、审计目标

通过审查公积金贷款业务中没有贷款银行信息的情况，审阅贷款业务受托银行相关信息资料，并延伸贷款业务相关单位，揭露公积金贷款管理的真实性、合规性、有效性等方面存在的风险和问题。

三、所需数据

公积金放款银行信息不全审计方法所需数据资料见下表。

数据表：数据表：贷款账户表（AGD51/0002）。数据元素：机构编号、贷款合同号、贷款种类代码、公积金账号、银行编号、贷款人、发放日期、发放金额、贷款余额、贷款结清日期、贷款期限、未归还期数、已经归还期数、实际收回本金、实际收回利息、实际收回罚息、贷款账户状态代码、操作人员、操作日期、销户日期、销户柜员。

四、内容和步骤

（一）流程图

（二）公积金放款银行信息不全审计方法的数据模型构建

实体及关系数据元素

（三）公积金放款银行信息不全审计方法的分析步骤

通过对贷款账户表进行数据分析，筛选出没有贷款银行信息的贷款记录，并生成“放贷银行信息不全表”。

五、计算机语言

//定义变量

var SqlStr;

Begin

SqlStr:='select贷款合同号,公积金账号,银行编号,贷款人,发放日期,发放金额from贷款账户表a where银行编号is null';

//生成放贷银行信息不全表

CreateTempTable('放贷银行信息不全表',SqlStr);

end.

六、延伸建议

根据“放贷银行信息不全表”中数据，审阅贷款业务受托银行相关信息资料，并延伸贷款业务相关单位，审查放贷银行信息不全的具体原因，发现公积金贷款管理的真实性、合规性、有效性等方面存在的问题。