一、审计目标

审查个人身份证号相同个人姓名不同的账户。

二、审计功能

三、根据个人基本信息表和个人总账数据表，筛选个人身份证号相同个人姓名不同的记录。

三、所需数据

相同身份证号不同姓名审计方法所需数据资料见下表。

基础表：个人基本信息表(AGD12/0003)。数据元素：机构编号、机构名称、单位编号、单位名称、个人编号、姓名、个人状态代码、证件类型、证件号码、性别代码、出生日期、工作年月、开户日期、销户日期、公积金账号、住房补贴标记。

四、分析步骤

（一）相同身份证号不同姓名审计方法的ER模型构建

相同身份证号不同姓名审计方法的实体和关系如下：

实体1：单位

实体2：公积金管理中心

实体3：职工

关系1：单位向公积金管理中心提交申请材料

关系2：公积金管理中心受理审核后传递开户或变更通知单给单位

关系3：公积金管理中心受理审核后传递存折给职工

（二）相同身份证号不同姓名审计方法的数据模型构建

（三）实体及关系数据元素

（四）相同身份证号不同姓名审计方法的分析步骤

从个人基本信息表，筛选有相同身份证号姓名不同的信息记录。

五、流程图

六、计算机语言

SELECT a.[机构编号],a.[机构名称],a.[单位编号]a.[单位名称],a.[个人编号],a.[姓名],a.[个人状态],a.[公民身份证号],a.[性别],a.[民

族],a.[职称],a.[职务],a.[职业],a.[婚姻状况],a.[户籍],a.[出生日

期],a.[工作年月],a.[开户日期],a.[销户日期],a.[公积金账号]

FROM[基础表_规划_个人基本信息]a

inner join[基础表_规划_个人基本信息]b on dbo.sfzzh(a.[公民身份证号])=dbo.sfzzh(b.[公民身份证号])

where a.[姓名]<>b.[姓名]and a.[个人状态]<>'04'and a.[公民身份证号]is not null and len(a.[公民身份证号])>7

order by dbo.sfzzh(a.[公民身份证号])

select*from个人基本信息表where证件类型like‘%身份证%’and证件号码is null

参考文献

《住房公积金计算机审计方法体系──计算机审计实务公告第41号》