一、企业采购的概念

企业采购是现今市场经济下一种最主要最主流的采购。企业为实现大批量产品的生产而进行的大批量商品的购买。生产企业的生产，是以采购作为前提条件的。没有采购，生产就不能进行。

二、企业采购的管理制度采购管理制度内容包括：

廉洁自律，严守工作纪律。不接受供应商礼金、礼品和宴请；严格遵守采购规范流程，按流程办事；能及时按质按量地采购到所需物品；严格供应商选择、评价、甑选以保证供应商供货质量；加强采购的事前管理，建立完善的设备价格信息档案，以有效地控制和降低采购成本并保证采购质量；科学、客观、认真地进行收货质量检查；处理好与供应商的关系，帮助供应商解决一定的问题；认真分析采购工作，改进流程、规范和采购标准，提出有助改进公司和供应商服务水平的建议；做好采购相关文档的存档、备份工作；在满足公司需求的基础上最大限度降低采购成本；所有采购,必须事前获得批准.未经计划并报审核和批准,，除急购外不得采购，急购需在申请单上注时“急购”，并由总经理补批；凡具有共同特性的物品，尽最大可能以集中计划办理采购，可以核定物品项目，通知各请购部门依计划提出请购，然后集中办理采购；采购物品在条件相同的前提下应在正在发生业务或已确认的供应商处购买，不得随意变更供应商；

三、采购流程

（1）下单：①通常情况下，采购员接到缺料，获取缺料以下基本信息：存货编码，产品型号，数量。②分析缺料信息是否合理，再将定单下给供应商，定单必须含有以下信息：材料型号，数量，单价，金额，计划到货日期。③采购审核员根据具体情况进行定单审核。④定单传真给客户以后，采购员需要与客户确认采购信息，并要求签字回传。（2）稽催：采购定单完毕以后，采购员根据采购定单上要求的供货日期，采用时间段向供货商反复确认到货日期直至材料到达我公司。（3）入库：①实物入库：收货员收材料之前需确认供应商的送货单是否具备以下信息：供应商名称，定单号，存货编码，数量；如定单上的信息与采购定单不符，征求采购员意见是否可以收下。②单据入库：采购员根据检验合格单，将检验单上的数据入到用友中，便于以后对帐。但也存在些问题，表现为：Ⅰ外加工的检验合格单没有入库；Ⅱ采购入库定单号和数量比较混乱。（4）退货：采购填写退货单，进行定单退货。（5）对帐：①月结表：每个月月初，各供应商将上月月结表送至我公司，采购员根据我公司收货员签字的送货单，我公司的入库单据和单价表核对月结表。目前月结表中出现以下不足之处：无定单号，存货编码，退货数量，上月欠款余额，发生额至本期欠款余额等信息。②增值税发票：校对发票上的以下信息：我公司的全称，帐号，税号，发票上的材料名称，数量，金额。在此发面我们也有欠缺表现为发票金额大于定单金额，特指一张定单只有一种材料的情况。（6）付款。

参考资料

《企业审计》谢家发史越英郑州大学出版社

《现代会计审计常用词汇手册》李虹企业管理出版社1999