外资运用审计-国际和国外援贷款项目审计-提款报账业务审计
词条类别
审计相关知识
资源分类
提款报账业务审计
词条名称
提款报账业务债务的落实和会计处理内部控制测试程序
时 间
2016-03-31
作 者
中国审计学会计算机审计分会郑州特派办课题组
词条摘要
本词条介绍提款报账业务内部控制测试程序。提款报账业务债务的落实和会计处理内部控制测试程序主要包括将“支付通知单”、“用款通知单”以及财政部门的对账单与有关会计记录相核对，查明是否及时入账等环节。
提款报账业务债务的落实和会计处理内部控制测试程序主要包括将“支付通知单”、“用款通知单”以及财政部门的对账单与有关会计记录相核对，查明是否及时入账等环节。
一、将“支付通知单”、“用款通知单”以及财政部门的对账单与有关会计记录相核对，查明是否及时入账。
二、将世界银行或财政部门发来的对账单与有关债务记录相核对，查明有无资金已到位却没有登记相应债务的情况。
参考文献
《世界银行亚洲开发银行贷款项目审计指南》编写组，《世界银行亚洲开发银行贷款项目审计指南》【M】，中国时代经济出版社，2012年9月
