专用账户报表表内及与资金平衡表、贷款协定执行情况表间均存在勾稽关系，具体勾稽关系如下：

一、表内勾稽关系：

1．A部分中“期末余额”=A部分期初余额+本期世界银行回补总额+本期利息收入总额（存入专用账户部分）+本期不合格支出退还总额-本期支付总额-本期未包含在支付额中的服务费支出

2．B部分中的“3．本期期末专用账户首次存款净额”=B部分中的“1．世界银行首次存款总额”-世界银行回收总额

3．B部分中的“9．本期期末专用账户首次存款净额”=B部分中的“4．专用账户期末余额”+“5．截至本期期末已申请报账尚未回补金额”+“6．本期期末已支付”+“7．服务费累计支出”-“8．利息收入”

二、表间勾稽关系：

1．专用账户报表中专用账户期初余额乘上期初汇率=资金平衡表中专用账户存款期初数。

2．专用账户报表中专用账户期初余额乘上期末汇率=资金平衡表中专用账户存款期末数。

3．专用账户报表中的本期世界银行回补总额=贷款协定执行情况表中的“本期提款数”合计。

4．专用账户报表中B部分本期期末专用账户首次存款净额=贷款协定专用账户累计提款额

以上表间勾稽关系中的1条和2条在资金平衡表表间勾稽关系词条中已列示，3条和4条在项目进度表贷款协定执行情况表中表间勾稽关系中已列示，为

保持该词条的完整性在本词条中再次列示。参考文献

[1]《世界银行亚洲开发银行贷款项目审计指南》编写组《世界银行亚洲开发银行贷款项目审计指南》，中国时代经济出版社，2012．9；

[2]《世界银行贷款项目审计操作指南》编写组《世界银行贷款项目审计操作指南》，中国审计出版社，2000．3。