错弊1：虚构借款人套取贷款

2000年至2001年，广州某商业地产A公司为广州市某咨询服务B公司提供整虚假贷款人文件，由上述两家公司将出售给他人并已入住的49宗物业，以后者司机等人为买家，重复向银行申请按揭，骗取银行贷款652万元。经电话查询或上门走访都无法找到真实的借款人，而这些贷款一经发放，短时间内即被大量提现，资金去向不明，涉嫌金融诈骗。

某国有银行新疆分行营业部向房地产C公司开发的新疆小商品城项目发放个人按揭5至10年贷款564笔，合计18 161.3万元。贷款资料中提供按揭贷款人的个人收入证明，并加盖单位公章。抽调90份档案资料，其中大多数贷款人收入证明明显系伪造，鉴于出具收入证明多为小公司、小商行，无法查实，审计组对其中10个国有企事业单位开具的个人收入证明进行核实。当事人都不是这些单位的职工，单位公章系伪造。经延伸C公司调查，公司收取个人商铺按揭贷款的部分首付款9 000万元，仅有收据、而且直接列支预付工程款，无法证实首付款的真实性；2003年银行发放的贷款都反映在公司“短期借款”、“其他应付款”明细科目；按揭贷款商户也未办理商铺他项权证。

错弊2：虚假抵押合同

2001年11月，上述某咨询服务B公司以每份协议300元的报酬，组织四位在校学生，签订了商业地产A公司的16宗物业虚假按揭合同，骗取银行贷款553万元。

错弊3：关联方挪用做商业用房开发

广东某国有银行分行营业部违规向广州某装饰D公司发放商业用房抵押流动资金贷款17 340万元，贷款被该公司关联企业某地产开发E公司用于房地产开发。其中7840万元用于归还E公司在该国有商业银行其他分支机构的原有的房地产开发贷款，9500万元被直接用于该公司的其他地产项目。

参考文献

[1].羊建、杨秀梅《浅析个人商用房按揭贷款的操作风险及其防范》

[2].薄纯林《商业性房产贷款风险导向审计及建议》