审计监督简报（第16期）

审计监督简报第16期

（2018年7月16日—7月22日）

政策文件

1中共中央办公厅、国务院办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》

近日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》（以下简称《改革方案》）。国税地税征管体制改革是以习近平同志为核心的党中央着眼全局作出的重大决策。《改革方案》认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，是保证国税地税征管体制改革平稳有序推进的指导性文件。《改革方案》明确了国税地税征管体制改革的指导思想、基本原则和主要目标，提出了改革的主要任务及实施步骤、保障措施，并就抓好组织实施提出工作要求。（来源：国务院办公厅）

2国务院出台加强城市轨道交通规划建设管理新规

近日，国务院办公厅印发《关于进一步加强城市轨道交通规划建设管理的意见》（简称《意见》），对新形势下我国城市轨道交通规划建设工作作出部署。相较2003年9月国务院办公厅印发的《关于加强城市快速轨道交通建设管理的通知》（简称《通知》），《意见》严格了建设申报条件和在建项目风险管控。（ 来源：中国交通新闻网）

3央行发布关于进一步明确规范金融机构资产管理业务指导意见有关事项的通知

7月20日，央行发布关于进一步明确规范金融机构资产管理业务指导意见有关事项的通知，主要内容包括：一是按照《指导意见》第十条的规定，公募资产管理产品除主要投资标准化债权类资产和上市交易的股票，还可以适当投资非标准化债权类资产，但应当符合《指导意见》关于非标准化债权类资产投资的期限匹配、限额管理、信息披露等监管要求。二是过渡期内，金融机构可以发行老产品投资新资产，优先满足国家重点领域和重大工程建设续建项目以及中小微企业融资需求，但老产品的整体规模应当控制在《指导意见》发布前存量产品的整体规模内，且所投资新资产的到期日不得晚于2020年底。三是过渡期内，对于封闭期在半年以上的定期开放式资产管理产品，投资以收取合同现金流量为目的并持有到期的债券，可使用摊余成本计量，但定期开放式产品持有资产组合的久期不得长于封闭期的1.5倍；银行的现金管理类产品在严格监管的前提下，暂参照货币市场基金的“摊余成本+影子定价”方法进行估值。四是对于通过各种措施确实难以消化、需要回表的存量非标准化债权类资产，在宏观审慎评估（MPA）考核时，合理调整有关参数，发挥其逆周期调节作用，支持符合条件的表外资产回表。支持有非标准化债权类资产回表需求的银行发行二级资本债补充资本。五是过渡期结束后，对于由于特殊原因而难以回表的存量非标准化债权类资产，以及未到期的存量股权类资产，经金融监管部门同意，采取适当安排妥善处理。六是过渡期内，由金融机构按照自主有序方式确定整改计划，经金融监管部门确认后执行。（来源：中国人民银行官网）

4银保监会就《商业银行理财业务监督管理办法（征求意见稿）》公开征求意见

2018年7月20日，为促进统一资产管理产品监管标准，推动银行理财业务规范健康发展，银保监会根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（以下简称“资管新规”）相关要求，起草了《商业银行理财业务监督管理办法（征求意见稿）》（以下简称《办法》），现向社会公开征求意见。《办法》与“资管新规”充分衔接，共同构成银行开展理财业务需要遵循的监管要求。《办法》共六章85条，分别为总则、分类管理、业务规则与风险管理、监督管理、法律责任、附则，以及1个附件《商业银行理财产品销售管理要求》。《办法》与“资管新规”保持一致，主要对商业银行理财业务提出了以下监管要求：一是实行分类管理，区分公募和私募理财产品，同时，将单只公募理财产品的销售起点由目前的５万元降至1万元；二是规范产品运作，实行净值化管理；三是规范资金池运作，防范“影子银行”风险；四是去除通道，强化穿透管理；五是设定限额，控制集中度风险；六是控制杠杆，有效管控风险；七是加强流动性风险管控；八是加强理财投资合作机构管理；九是加强信息披露，更好保护投资者利益；十是实行产品集中登记，加强理财产品合规性管理。（来源：银保监会官网）

5证监会就《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法（征求意见稿）》公开征求意见

7月20日晚间，在央行、银保监会先后发声发布资管业务细则征求意见稿后，证监会也就《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法（征求意见稿）》及《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定（征求意见稿）》公开征求意见。一是统一监管规则，促进公平竞争。一方面，统一证券公司、基金管理公司、期货公司及其子公司等各类证券期货经营机构私募资管业务监管规则，消除监管套利。另一方面，对标《指导意见》，并与其他金融监管机构有关资管业务监管规则保持衔接一致。二是立足有效整合，坚持问题导向。原则上不对现有监管体制和规则作大的改动，总结近年来私募资管业务突出问题和监管经验，重点在加强风险防控、规制关联交易、防范利益输送、压实经营机构主体责任等方面，完善制度体系。三是细化指标流程，提高可操作性。按照《指导意见》的要求，《资管业务新规》进一步明确了资管产品的投资者适当性管理、非标债权类资产投资的限额管理、流动性指标管理、信息披露等具体指标和监管要求，简便可行。四是确保平稳过渡，增加了规则弹性。立足当前市场运行特点和存量资管业务情况，设置了与《指导意见》相同的过渡期，并且作了“新老划断”的柔性安排。（来源：证监会官网）

6银保监会发布内地和香港偿付能力等效评估框架下再保风险因子方案

近日，中国银保监会印发《保险公司偿付能力监管规则——问题解答第1号：偿付能力监管等效框架协议过渡期内的香港地区再保险交易对手违约风险因子》（以下称《问题解答》）。《问题解答》明确了内地直接保险公司向香港地区合格再保险机构分出再保险业务时，应适用的偿付能力评估信用风险因子。2017年5月，原保监会与原香港保监处签署了《关于开展偿付能力监管制度等效评估工作的框架协议》（以下简称《等效协议》），双方承诺自协议签署之日起即进入等效互认过渡期，在过渡期内视同对方已达到等效资格并给予等效条件下的监管优待政策。根据《等效协议》和等效评估工作安排，中国银保监会和香港保监局成立联合工作组，共同研究两地再保险信用风险因子和相关监管机制。（来源：银保监会官网）

审计监督

1 2018年胡泽君会见厄瓜多尔审计长巴勃罗˙塞利一行

7月16日，中国审计署审计长胡泽君在京会见了厄瓜多尔审计署审计长巴勃罗˙塞利˙德拉托雷一行。

胡泽君表示，中厄建交以来，两国关系顺利发展，建立了全面战略伙伴关系。最高审计机关也一直保持着顺畅沟通和友好合作，中国审计署愿与厄审计署共同推动双边合作取得更加丰硕的成果。胡泽君还向厄代表团介绍了我国审计管理体制改革有关情况。

会谈结束后，胡泽君与巴勃罗˙塞利共同签署中厄审计合作谅解备忘录。中国审计署副审计长秦博勇、厄瓜多尔驻华大使卡洛斯˙拉雷亚出席了上述活动。（来源：国际合作司）

2 湖南省省长许达哲要求围绕七个重点开展经济责任审计

近日，中共湖南省委副书记、省长、省经济责任审计工作领导小组组长许达哲在听取该省经济责任审计情况汇报时，要求经济责任审计提高政治站位，把思想和行动统一到习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神和中央审计委员会的重大决策部署上来，把握新定位，推动全覆盖，见到真成效，切实发挥促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉的重要作用。关于2018年经济责任审计工作，许达哲要求围绕七个重点开展。

一是围绕高质量发展开展审计，重点关注中央重大决策部署以及省委、省政府提出的“产业项目建设年”“五大对接行动”、乡村振兴战略等方面政策措施的落实情况。二是围绕防范和化解政府性债务风险开展审计，重点审查政府举债融资和债务资金管理使用情况，关注是否存在违规举借政府债务、瞒报漏报债务、债务收支未纳入预算管理、违规使用债务资金等问题。三是围绕精准脱贫和民生实事开展审计，重点关注是否存在脱贫项目不精准、扶贫资金闲置浪费等问题，严肃查处截留挤占、贪污挪用、优亲厚友，以及“雁过拔毛”式腐败行为。四是围绕生态环境治理开展审计，关注洞庭湖生态环境专项整治、湘江保护和治理“一号重点工程”、污染防治攻坚战的推进情况以及黑臭水体整治、重金属污染耕地修复等项目和资金的运行情况，揭露和查处环保监察执法不作为、乱作为等问题。五是围绕履行财政管理责任开展审计，重点审查组织政府收入和安排政府支出情况，关注财政支出结构、预算调整、预算外支出等情况，重点关注弄虚作假、挤占挪用财政资金等问题。六是围绕公共资源交易开展审计，审查自然资源出让、国有资产处置、工程项目实施、货物和服务采购等情况，揭露公共资源交易领域的违法违纪问题。七是围绕“四风”突出问题整改开展审计，严格执行中央八项规定和实施细则精神，重点揭露和查处违规公款吃喝、违规配备使用办公用房、违规收受红包礼金等方面存在的突出问题。高度关注行政审批、政府采购、工程招投标方面的腐败问题。（来源：湖南省审计厅）

3 四川省委副书记、省长尹力赴审计厅调研指导

为推动审计机关深入贯彻落实中央审计委员会第一次会议和省委十一届三次全会精神，7月12日下午，四川省委副书记、省长尹力赴审计厅调研指导工作。

尹力指出，审计是党和国家监督体系的重要组成部分，肩负着推动中央重大政策措施贯彻落实的重要职责。一要认真抓好中央审计委员会第一次会议和省委全会精神的学习宣传，通过专题研讨、分层分类开展培训、组织开展宣讲等，教育引导全省审计人员把思想和行动统一到中央、省委的决策部署上来。二要深入推进省委“大学习、大讨论、大调研”活动，把学习贯彻中央审计委员会第一次会议和省委全会精神作为重要内容，进一步做好调研成果总结梳理和应用转化工作。三要依法全面履行审计监督职责，聚焦打好三大攻坚战、推动经济高质量发展、促进反腐倡廉等重点工作，加大对重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和扶贫资金审计力度，创新审计理念和方法，强化审计结果运用，推动中央和省委决策部署落地落实，更好地服务全省发展大局。四要切实加强审计机关自身建设，坚持党对审计工作的领导，积极推进审计管理体制改革，打造高素质专业化审计干部队伍，促进和推动审计能力、质量、效率不断提升，为决胜全面建成小康、建设经济强省作出更大贡献。（来源：四川省审计厅）

党建文化

1近重温红色初心 畅抒赤子情怀

——审计署哈尔滨特派办基层党支部认真开展“不忘初心，重温入党志愿书”系列主题党日活动

近日，审计署哈尔滨特派办基层党支部认真开展“不忘初心，重温入党志愿书”主题党日活动，结合工作实际追寻入党初心，分享入党故事，重温入党誓词，强化党员意识，激发工作动力。

一、重温入党志愿书，感悟入党初心二、重温入党誓词，再抒党心誓言三、回顾党的历史，铭记责任使命四、对照党员要求，深化作风整治（来源：审计署哈尔滨特派办）

2新疆乌鲁木齐：“七个一”深入开展纪念建党97周年“党旗映天山”主题党日活动

为纪念建党97周年，教育引导审计机关党员干部深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，在实现社会稳定和长治久安总目标的奋斗中充分发挥先锋模范作用，新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市审计局以“七个一”举措深入开展纪念建党97周年“党旗映天山”主题党日活动。

（来源：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市审计局）

3江苏省江阴市审计局以党建为抓手助推审计工作

近年来，江苏省江阴市审计局始终把党建工作作为引领各项工作的重要抓手，立足审计工作实际，把党建工作融入审计重点工作中，进一步增强了党建工作实效。

一是以党的政治建设为统领，强化规矩意识。二是以理论学习为抓手，落实意识形态工作责任。三是以提升政治能力为目标，强化审计队伍建设。四是以规范化标准化为重点，强化基层组织建设。五是以党风廉政建设为抓手，深入推进全面从严治党。六是以凝心聚力为目标，培育新时代审计文化。（来源：江苏省江阴市审计局）

4山东省寿光市审计局三举措扎实推进党风廉政建设

山东省寿光市审计局认真贯彻落实中央和省委、市委关于党风廉政建设的各项规定要求，深入推进党风廉政建设，将全面从严治党与审计业务工作融为一体，切实履行好审计监督职责，并取得实效。

一是强化主体责任意识。二是强化廉政教育。三是细化机关作风建设内容，强化单位制度落实。（来源：山东省寿光市审计局）

责任编辑：张楠、董子豪