审计监督简报（2018年12月10日—12月16日）
政策文件
1 央行、证监会、发改委联合发布《关于进一步加强债券市场执法工作有关问题的意见》
为健全金融监管体系，优化监管资源配置，守住不发生系统性金融风险的底线，经国务院同意，中国人民银行、证监会、发展改革委联合发布《关于进一步加强债券市场执法工作有关问题的意见》（以下简称《意见》），强化监管执法，加强协同配合，建立统一的债券市场执法机制。《意见》明确，经国务院同意，证监会依法对银行间债券市场、交易所债券市场违法行为开展统一的执法工作，对涉及公司债券、企业债券、非金融企业债务融资工具、金融债券等各类债券品种的信息披露违法违规、内幕交易、操纵证券市场以及其他违反证券法的行为，依据证券法有关规定进行认定和行政处罚。在案件调查过程中发现涉嫌犯罪的，及时移送公安机关依法追究刑事责任。（来源：央行官网）
2 中国证监会与香港证监会就跨境受监管机构监管合作及交换信息事宜签署谅解备忘录
近日，中国证券监督管理委员会（中国证监会）与香港证券及期货事务监察委员会（香港证监会）共同宣布，双方正式签署《关于跨境受监管机构监管合作及交换信息谅解备忘录》（以下简称《备忘录》）。《备忘录》的签署有利于深化内地与香港证券监管机构在证券基金行业的跨境监管合作和信息交流，促进两地跨境证券基金经营机构不断提升合规运作水平和服务能力，进一步强化投资者保护，有效防控金融风险，推动内地与香港资本市场稳定健康发展，更好服务我国经济高质量发展和高水平对外开放。（来源：证监会官网）
3 国办发出通知将督查激励措施由24项增至30项 进一步加大对地方激励支持力度
新华社北京12月10日电 为进一步健全正向激励机制，充分激发和调动各地从实际出发干事创业的积极性、主动性和创造性，促进形成担当作为、竞相发展的良好局面，国务院决定，根据新形势新任务新要求，将2016年实施的24项督查激励措施调整增加为30项督查激励措施，对落实有关重大政策措施真抓实干、取得明显成效的地方进一步加大激励支持力度。近日，国务院办公厅就此印发通知。
按照党中央、国务院关于健全正向激励机制、充分发挥中央和地方两个积极性的部署要求，国务院办公厅近年来持续探索开展督查激励工作，2016年11月印发《关于对真抓实干成效明显地方加大激励支持力度的通知》（国办发〔2016〕82号），首次系统提出24项督查激励措施。2017年、2018年先后两批次对400多个地方予以督查激励，有力促进了地方主动作为、竞相发展，取得了积极成效和良好反响。
此次调整的重点是增加了9项督查激励措施。其中，打好三大攻坚战和实施乡村振兴战略方面3项，包括对河长制湖长制工作推进力度大、河湖管理保护成效明显的省份给予财政资金倾斜；对开展农村人居环境整治成效明显的县加大财政资金支持力度；对高标准农田建设成效显著的省份在资金分配时予以倾斜。促进新旧动能接续转换、推动高质量发展方面3项，包括对转型成效突出的资源枯竭城市在资金安排、改革先行先试上予以倾斜；对推进职业教育成效明显的省份在项目安排上予以倾斜；对质量工作成效突出的市、县在改革创新等方面优先支持。稳外贸和稳外资、稳投资、促消费方面3项，包括对促进外贸、外资稳定增长，积极优化营商环境成效明显的省份，在外贸转型升级基地培育中给予优先支持；对公路水路交通建设推进有力的省份，将项目优先列入三年滚动计划，优先安排车购税和港建费建设资金；对推进农产品流通现代化、积极发展农村电商等成效明显的市、县，在电子商务进农村综合示范和电商强县建设中予以倾斜。同时，根据部分重点工作任务完成情况，调出了3项督查激励措施，对21项保留的督查激励措施进行了充实完善。
国务院办公厅有关负责人介绍，对真抓实干、相关工作成效明显的地方进一步加大激励支持力度，对于激励地方奋发进取、竞相作为，推动贯彻落实党中央、国务院决策部署，具有重要意义。调整后的督查激励措施主要有三个特点：一是激励导向更加鲜明，进一步体现了大力推动高质量发展、深入推进供给侧结构性改革的工作要求，突出了打好三大攻坚战和实施乡村振兴战略、深化“放管服”改革、推进创新驱动发展、保障和改善民生等重点工作任务。二是激励含金量较高，进一步细化实化了激励内容，对真抓实干、成效明显的地方，在资金分配、项目安排、改革先行先试等方面加大了激励支持力度。三是激励对象进一步向基层市县倾斜，以基层市县为激励对象的督查激励措施达15项，更有利于发挥激励效果，调动广大基层干部狠抓落实的积极性。各有关地方和部门要按照通知要求，切实抓好督查激励措施的组织落实，尤其是要认真贯彻《中共中央办公厅关于统筹规范督查检查考核工作的通知》要求，完善督查考评体系，改进督查考评方法，创新督查考评方式，简化操作，优化流程，公平公正、客观全面评价地方工作成效，避免增加基层负担，充分发挥督查激励的正向效应。（来源：新华社）
审计监督
12018年第三季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果
审计署以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真贯彻落实党中央、国务院对审计工作的部署要求，持续加大对国家重大政策措施落实情况跟踪审计力度。2018年第三季度，继续组织对31个省、自治区、直辖市（以下统称省）、新疆生产建设兵团和38个中央部门、10户中央企业进行审计，围绕推动经济高质量发展和供给侧结构性改革，聚焦防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治“三大攻坚战”推进，减税降费政策落实，“放管服”改革深化，重大工程项目建设等情况，关注了稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期相关工作的推进情况，并对以往审计发现问题的整改情况进行了跟踪检查。此次抽查了1510个单位、3018个项目，涉及资金4185.69亿元，其中中央财政资金312.72亿元。（来源:审计署）
2福建省委审计委员会召开第一次会议
12月5日，福建省委审计委员会召开第一次会议，深入学习贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，研究部署省委审计委员会工作，进一步推动党中央决策部署在福建落地见效。省委书记、省委审计委员会主任于伟国主持会议。会议审议通过了省委审计委员会工作规则和委员会办公室工作细则，研究了2019年审计项目计划安排初步意见以及关于完善审计整改提升成果运用的意见、省内部审计工作规定等制度。
会议指出，习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话，深刻阐述了审计工作的一系列根本性、方向性、全局性问题，是新时代审计工作的根本遵循。各级各部门要认真学习领会，坚决贯彻落实，要与贯彻落实习近平总书记在闽工作期间关于审计工作的创新理念和生动实践紧密结合起来，牢固树立“四个意识”，践行“两个维护”，积极融入审计工作全国“一盘棋”，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，推动政令畅通、令行禁止。
会议强调，要全面落实党中央部署要求，扎实履行新时代福建审计工作职责和使命。加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和项目审计力度，助力新时代新福建建设。重点要围绕促进经济高质量发展，聚焦深化供给侧结构性改革、打好“三大攻坚战”等，更好发挥审计的职能作用。围绕促进全面深化改革，研究解决共性问题的改革建议，更好发挥审计的建设性作用。围绕促进权力规范运行，深化经济责任审计和自然资源资产离任审计，更好推动各级领导干部守法守纪守规。围绕促进反腐倡廉，更好揭示重大违纪违法及发生在群众身边的腐败问题，为构建不敢腐、不能腐、不想腐的有效机制贡献审计力量、审计智慧。
会议强调，要深化改革创新，着力提高审计监督整体效能。持续创新审计理念、制度机制和方式方法，突出抓好审计管理机制创新，加大全省审计资源统筹整合力度；突出科技强审，将审计信息化建设纳入“数字福建”建设；突出增强审计监督合力，充分发挥内部审计和社会审计作用。
会议要求，全省各级党委要切实加强对审计工作的领导，为审计事业改革发展提供坚强保障。省委审计委员会及其办公室要严格履行职责。各级领导干部要积极支持和主动配合审计工作，确保审计问题整改到位。审计机关要坚持“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”，着力建设高素质专业化审计干部队伍。（来源：福建省审计厅）
3浙江：适应新要求 共谋新发展 充分发挥内部审计在审计监督体系中的作用
近日，浙江省内部审计工作会议暨省审计学会第八届常务理事会第三次（扩大）会议、省内部审计协会第五届理事会第三次会议在杭州召开。省审计厅党组书记、厅长、省审计学会会长朱忠明出席会议并作了讲话。
朱忠明充分肯定了审计学会、内审协会过去一年的工作，认为学会协会在服务审计事业科学发展上履职尽责，很多工作走在全国的前列，在重大理论课题研究、推动审计实践创新取得新成效、总结推广典型经验案例、内部审计指导监督等方面都取得了新成效、实现了新突破。
他从审计事业发展全局出发，深刻阐述了新时代加强内部审计工作的重要意义，系统总结了近年来内部审计工作取得的显著成效，提出了内部审计工作的发展定位、工作思路和具体举措，及时全面回应了各方关切和期盼，为做好当前和今后一个时期的该省内部审计工作指明了方向。
他强调，内部审计工作要取得新发展、实现新作为、开创新局面，必须把握大局、明辨方向，找准自身定位，扎实推进工作。一是要坚持党对审计工作的集中统一领导。各级内审机构和广大内审人员要提高政治站位，牢固树立“四个意识”，要自觉在本单位党委（党组）的领导下开展内审工作。二是要坚持既要发现问题、更要解决问题的价值取向。一方面要坚持凡审必严，做到敢于发现问题；另一方面要着眼体制机制，做到善于解决问题。三是要坚持主动有为、突出重点的工作导向。要在推动落实党委政府重大决策部署和本单位重点工作、促进权力规范运行、防范化解重大风险隐患上下功夫。
他对各行业主管部门、审计机关、内审协会合力推动内部审计工作提出了明确要求。强调行业主管部门应切实加强对本行业本系统内部审计工作的领导、加强内审机构与队伍建设、加强日常指导检查等工作；各级审计机关要切实履行对内审工作指导监督的法定职责，积极探索构建长效机制，创新协同机制，分领域扎实推进国家审计与内部审计的协同。各级内部审计协会要切实履行指导服务职责，在紧密联系会员、总结共享经验、加强培训交流上下功夫。
会上，省公安厅、省教育厅、省交投集团、省农信联社、绍兴市审计局和宁波市内部审计协会六家单位进行经验交流，介绍了内部审计指导监督工作的创新做法。
省审计厅副厅长、巡视员、省内审协会会长陈焕昌主持会议。省审计厅副厅长、总审计师、省审计学会副会长金建培，浙江财经大学党委副书记、省审计学会副会长黄建新，省能源集团有限公司纪委书记、省内审协会副会长张荣博、省财经大学会计学院副院长、省内审协会副会长邓川等省审计学会和省内审协会的理事，以及省直行政事业单位和国有企业、民营企业、社会团体等代表共计250余人参加了会议。（来源：浙江省审计厅）
党建文化
1 审计署哈尔滨特派办机关纪委（纪检监察处）法规处联合党支部坚持“四个结合”扎实开展党风廉政建设
近年来审计署哈尔滨特派办机关纪委（纪检监察处）法规处联合党支部在开展党建工作中始终把党风廉政建设放在重要位置，坚持“四个结合”，切实将党风廉政建设工作做细做实做出成效。
一是坚持警示教育与示范教育相结合，增强廉政意识。党支部坚持把廉政纪律挺在前面，充分利用警示教育宣讲、廉政教育基地观摩、机关管理APP平台推送警示案例、讲授廉政党课等方式，增强廉政教育的针对性和实效性。通过集中学习讨论违法违规情况通报和身边先进典型感人事迹，充分发挥警示教育的震慑作用和榜样模范的带动作用，提升支部党员在遵守廉政纪律方面的思想自觉和行动自觉，切实筑牢防腐拒变的思想防线。
二是坚持源头控制与过程控制相结合，细化防控措施。党支部紧密结合审计工作实际制定党建计划，以党的政治建设为统领，进一步夯实基础工作。建立“教育、管理、监督、问责”的防范机制，把政治建设摆在更加突出的位置，从源头抓起，把好防控廉政风险的第一道关卡；从过程管起，监督党员在审理审核、参加项目、外出学习交流过程中，严格按照原则、制度、程序、纪律办事。
三是坚持专职监督与全员监督相结合，拓宽监督渠道。党支部充分发挥两个处室的监督职能优势，设立专职监督员，对支部成员遵守各项规章制度、落实党风廉政要求进行专职监督，防止支部发生违反廉政纪律问题；鼓励支部成员相互监督，进而形成全员监督，提高党员对“监督即为关爱”的认识，做到关键之处多提醒，加强同志之间对严格执行中央八项规定及实施则精神、党的各项纪律要求等方面的监督和提醒，不断延伸监督触角，构建支部全覆盖监督网络。
四是坚持严格管理与关心关爱相结合，强化责任担当。按照约束和激励并重的原则，党支部在管理党员干部中坚持严格约束，从严管理，同时坚持以人为本，真心关爱，经常性开展谈心谈话，有针对性做好党员的心理疏导和服务工作，真心实意帮助他们解决工作生活学习上的困难，充分体现组织温暖。同时，党支部积极推进家风建设活动，引导党员干部爱岗敬业、正直守信，弘扬传统美德，营造和谐氛围。（来源: 审计署哈尔滨特派办）
2 审计署南京特派办：炼就支部品牌 激发创新活力
近年来，审计署党组南京特派办分党组深入贯彻落实党的十九大精神，切实推进基层党组织建设，始终坚持以“品牌建设”为抓手，巩固特色，打造精品。其中，全办以创新为主题的“五四青年论坛”已成为一年一度的特色活动；“大数据论坛月”于近期启动，成为分享思路成果、探索前沿技术的长效交流平台；以支部为单位的学习交流活动也成为常态，按照“一支部一品牌”的思路逐步形成“党委活动大型、精炼，支部活动小型、活跃”的百花齐放局面。
一是抓好引领，在搭建平台上下功夫。通过中心组学习、主题党课、专题培训等形式深入学习，引导全体党员干部不断增强“四个意识”。同时善于学到新处，通过“青年论坛”、知识竞赛、“大数据论坛月”等，创新学习平台，拓展学习领域，不断激发干事创新热情，着力提升学习交流成效。紧密结合审计工作实际，围绕党员干部关心的难点、热点和焦点问题，找准交流主题，提高参与积极性，以学习促履职，以创新谋发展，形成“业务融合、队伍融合、力量融合”的工作格局。
二是把好方向，在推进工学融合上下功夫。以上率下、以学促行做表率，做到“学”和“做”融会贯通，“学”有创新，“做”出效果。全办树立创新思维、大数据思维，论坛论题结合阶段工作，办领导带头发言，谈得失、谈案例，坚持结合实际学，确保工作成果形成经验，确保交流成果在审计项目中生根落地。同时把组织学习向审计项目现场延伸，向微信群延伸，不拘时间、地点，使学习的习惯、创新的基因延伸到支部，延伸到党员干部的心灵，如办领导深入一线利用休息时间和审计组共同组织学习会，研讨相关审计案例，支部微信群随时分享思维火花。
三是灵活多样，在学习品牌建设上下功夫。学习不是一两次的活动，而是创新的环境和创新的意识。依托各个支部的品牌建设，形成鼓励创新、勇于创新、包容创新的良好氛围。如固定资产投资处党支部在今年推出“经纬学堂”，结合审计项目邀请行业专家对特定命题进行专题讲解，近期他们邀请鲁班软件的专家对BIM技术进行讲解，就铁路审计中遇到的专业技术难题展开讨论，并在大数据论坛月上和全办同志分享，互相启发，互促共进。计算机处党支部在“新时代、新技能、新目标”的“三新”品牌党支部打造过程中，以支部集中学习和个人自学为载体打造学习型党支部，定期举办支部经验交流会；该支部还面向全办举办大数据审计讲堂，将交流成果与全办审计人员分享，先后举办了Python语言网络爬虫、信息提取、大数据和R语言等小讲堂。（来源: 审计署南京特派办）
责任编辑：张楠、董子豪
