1.收集资料。
2.调查了解项目资金拨付流程、项目的申报、管理流程以及项目建设内容和要求等；
3.抽查重点项目。调阅项目档案，延伸项目现场，关注有无虚假申报、虚假工作量骗取资金、项目管理不规范的等问题；
4.针对问题疑点较多的重点项目，梳理分析政府办公会等会议记录和纪要，政府的批办单、收发文件记录，政府主要领导干部对有关经济事项的重要批示等资料，检查和评价是否存在领导干部插手或干预工程项目建设情况。
1.《中华人民共和国预算法》（2015年）
2.《中华人民共和国招标投标法》
3.《中华人民共和国土地管理法》（2004年修订）
4.《中华人民共和国水污染防治法》
5.《中华人民共和国矿产资源法》
6.《中华人民共和国草原法》（2002年修订）
6.《财政违法行为处罚处分条例》（2004年）
7.《水利基本建设资金管理办法》 （财基字〔1999〕139号 ）
1.政府部门：政府办公会等会议记录和纪要，政府的批办单、收发文件记录，政府主要领导干部对有关经济事项的重要批示等资料；
2.项目业主：项目资金申请报告；项目管理台账等；
3.财政部门：项目拨款单、凭证等账务资料；
4.相关职能部门：项目台账、项目会计核算资料、项目档案（含可研、预算、设计、监理、竣工、验收、审计等内容）、项目竣工总平面图。
*年*月，*市投资有限责任公司（以下简称市投资公司）向中国*银行借款*亿元用于沙地治理。*年至*年，经市有关领导批准，市财政局挪用沙地治理专项贷款*万元用于办公楼建设。其中，挪用*万元的问题，*同志事后知情但未予以整改。
土地整治等自然资源开发利用和生态环境保护重点项目
1.了解项目立项、设计、施工、验收、结算、运行基本情况；
2.实地察看项目实际使用情况，核对项目运行中控记录（安全生产运行日志或日报表），了解项目各设施、设备运转情况；
3.核对生产记录，与规划、设计要求对比；
4.项目业主对设备闲置、运行能力不足进行说明；
5.收集、审阅现行的政府投资项目管理制度，整理被审计领导干部任职期间制订和修订完善的政府投资项目管理制度，掌握有关管理制度执行的关键环节和控制点，检查和评价是否存在管理制度缺失、缺陷与漏洞，梳理分析政府办公会等会议记录和纪要，政府的批办单、收发文件记录等，结合领导干部的分工、职责，分析领导干部应承担的责任。
1.《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2015年修正）》
2.《中华人民共和国环境保护法》（2014年修订）
3.国务院《大气污染防治行动计划》（国发〔2013〕37号）
4.国务院《水污染防治行动计划》（国发〔2015〕17号）
5.国务院《土壤污染防治行动计划》（国发〔2016〕31号）
1.政府办公厅（室）：政府办公会等会议记录和纪要，政府的批办单、收发文件记录，政府主要领导干部对有关经济事项的重要批示等资料；
2.项目业主：项目立项、设计、施工、验收、结算、运行等资料；
截至*年*月，*市共计投资*万元建成镇村污水处理设施*个，其中大部分由于建成时间长、设备与构筑物老化损坏残缺、原污水处理工艺达不到新排放标准等原因不能正常运行。*市政府制订《*市加快污水处理和再生水利用设施建设三年行动方案》，计划改造升级*个镇村污水处理设施。截*年底，只完成*个，有*个未完成；截至审计时，仍有*个未完成升级改造不能正常运行。
水污染防治等自然资源开发利用和生态环境保护重点项目、设施建设运营
1.对照项目实施方案、财政下达资金指标、验收等资料，了解项目进展是否按方案实施、是否按期完工、是否进行了验收、是否按照申报内容建设，项目投资完成情况、资金管理使用是否规范，并确定抽查项目名单；
2.通过国土部门和交通局、水利局等单位项目台账进行比较，查看项目是否存在重复申报；对抽查项目实施企业近年的申请获批的资金项目进行梳理，是否存在重复申报资金；
3.审核抽查项目的申报、批复、设计资料，招投标资料、项目建设流程，包括可行性研究报告、环境影响评价批复、用地审批、建设工程规划许可证、施工许可证等程序的合规性；
4.检查设计审查意见是否得到落实，设计、施工单位资质，采购材料质量合格证、检验证是否齐全，价款结算核对；
5.验收内容与设计内容进行对比；
6.检查运行阶段相关记录。
1.《中华人民共和国招标投标法》
2.《中华人民共和国土地管理法》（2004年修订）
3.《中华人民共和国水污染防治法》
4.《中华人民共和国矿产资源法》
5.《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2015年修正）》
国土部门，水利部门，环保部门，交通部门，项目单位：
1.财政部门实施的相关专项资金的项目名单、资金下达指标文；
2.环保部门、水利、交通、林业、国土等部门项目实施台账；
3.项目具体实施单位取得项目申报资料、项目主管部门项目检查、验收等资料；
4.项目建设企业项目投标、建设、施工、验收以及结算等资料。
*年至*年，财政部下拨*省*补助奖励机制中央补贴资金*万元，计划种植*万亩。截至*年*月底，该省使用资金*万元，完成种植面积*万亩，未完成*种植任务。
矿山生态恢复治理等自然资源开发利用和生态环境保护重点项目