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ISBN:978-7-5119-3048-4 出版社：中国时代经济出版社有限公司 内容简介本书在总结商业银行审计实践经验的基础上，吸收借鉴金融监管部门的监管理念和做法，充分考虑当前商业银行信息化、国际化、综合化的发展变化趋势，全面分析了商业银行发展过程中存在的各种风险，揭示了经济社会运行中商业银行出现的新情况、新问题。针对商业银行的信息化发展特点，阐述商业银行的信息系统审计和大数据审计，并将数据分析作为各项业务审计的基本程序贯穿全书；针对商业银行国际化的发展特点，介绍了商业银行国际业务、对外投资的审计，以及资本异常流动的审计等内容。
目录总序 胡泽君
前言第一章 概述
第一节 商业银行审计工作总体要求
第二节 审计目标
第三节 审计内容
第四节 审计程序和方法
第五节 审计组织模式第二章 内部控制测评
第一节 业务概述
第二节 控制环境测评
第三节 风险评估测评
第四节 信息与沟通测评
第五节 内部监督测评第三章 商业银行总体分析
第一节 总体分析的目标和内容
第二节 总体分析指标
第三节 总体分析的程序和方法
第四节 商业银行经营和风险状况评价体系第四章 政策跟踪审计
第一节 业务概述
第二节 信贷政策跟踪审计
第三节 信贷资产质量跟踪审计第五章 贷款业务审计
第一节 业务概述
第二节 法人贷款审计
第三节 个人贷款审计
第四节 贸易融资审计第六章 资金业务审计
第一节 业务概述
第二节 现金业务审计
第三节 同业往来业务审计
第四节 主要融通业务审计第七章 投资业务审计
第一节 业务概述
第二节 长期股权投资审计
第三节 债券投资审计
第四节 外汇买卖业务审计第八章 存款业务审计
第一节 业务概述
第二节 对公存款审计
第三节 储蓄存款审计
第四节 资金异常流动审计第九章 中间业务审计
第一节 业务概述
第二节 支付结算业务审计
第三节 理财业务审计
第四节 结售汇业务审计
第五节 信用卡业务审计
第六节 其他中间业务审计第十章 表外业务审计
第一节 业务概述
第二节 承诺类业务审计
第三节 担保类业务审计
第四节 代理投融资服务类业务审计第十一章 财务管理审计
第一节 业务概述
第二节 财务会计报告审计
第三节 财务收入审计
第四节 财务支出审计第十二章 信息系统审计
第一节 业务概述
第二节 应用控制审计
第三节 一般控制审计
第四节 项目管理审计
第五节 审计程序和方法第十三章 商业银行大数据审计
第一节 业务概述
第二节 大数据审计的思路和方法
第三节 大数据审计的技术方法和工具后记
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