?
世界银行贷款浙江省林业综合开发项目2014年度财务收支和项目执行情况审计结果
（ 2015 年10月14日公告）
?
根据《中华人民共和国审计法》规定和审计署授权，2015年3月至5月，浙江省审计厅对世界银行贷款浙江省林业综合开发项目2014年度财务收支和项目执行情况 进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
浙江省林业综合开发项目贷款号为7939-CN，旨在通过对低效纯林补植造林及生态经营，改善项目地区林分结构、林地植被覆盖，增强项目地区森林生态功能。项目建设面积为24461.2公顷，实施分布在临安、德清、富阳、安吉四个县（市、区），涉及50个乡（镇）、239个行政村、14455个农户。项目协议于2010年8月13日签订，于同年10月11日正式生效，预计关账日为2016年12月31日。项目总投资28560万元，其中：世界银行贷款2100万美元（含0.25%的先征费），折合人民币14280万元，占总投资的50%；国内配套1 4280 万元，占总投资的50%。
截至 2014 年底， 我省累计完成纯林生态修复面积为21972.69公顷，占总计划24461.2公顷的89.83%。其中：阔松混交林8489.09
公顷，占计划9471.2公顷的89.63%；阔、松、竹混交林1151.3公顷，占计划1218公顷的94.52%；阔、杉混交林5252.6公顷，占计划5990公顷的87.69%；阔杉竹混交林4112.63公顷，占计划4636公顷的88.71%；阔板栗混交林2046.64公顷，占计划2238公顷的91.45%；阔茶叶复层混交林920.43公顷，占计划908公顷的101.36%。
二、审计发现的主要问题及整改情况
审计发现项目实施方面存在以下问题：一是个别小班造林未按设计要求进行作业。如杭州市富阳区场口镇场口村全网坞1、2小班现场种植的树种不符合设计要求； 临安市 昌化镇联盟村牛栏湾16小班地块， 造林密度大于设计要求。二是个别小班抚育不到位。如德清县莫干山镇高峰村石矿22小班清理劈灌、除草不到位；临安市 青山湖街道安村石板桥30—34小班，在抚育作业过程中，劈抚下来的杂草灌木对补植苗木造成一定程度的覆盖，影响到苗木的生长。三是当年造林未按年度计划完成。2014年度计划造林面积为2899公顷，据浙江省世行贷款造林项目领导小组办公室自查统计，2014年实际完 成纯林生态修复面积2024.86公顷，完成年度计划数的69.8%。
针对上述问题，浙江省世行贷款造林项目领导小组办公室已责成各项目所在地相关单位部门加强培训和技术指导，加强对造林小班的检查验收工作；要求各项目单位结合秋季抚育，按设计要求，进行树种补植，加强项目林抚育现场管理；加强项目进度跟踪管理，确保在2015年完成造林任务。
?
附件：世界银行贷款浙江省林业综合开发项目审计报告 （浙审外报〔2015〕29号）
?
附件
?
中华人民共和国浙江省审计厅
? Zhejiang Provincial Audit Office of the People’s Republic of China
?
审?计?报?告
Audit Report
?
浙审外报〔2015〕64号
?ZHE AUDIT REPORT〔2015〕NO.64
?
项目名称：?? 浙江省世界银行贷款林业综合开发项目
Project Name: Zhejiang Integrated Forestry Development Project Financed by the World Bank
?
贷 款 号：?? 7939-CN
Loan No. :??? 7939-CN
?
项目执行单位：浙江省世行贷款造林项目领导小组办公室
Project Entity: ?Zhejiang World Bank Loan Afforesting Project Leading
Group Office
?
会计年度：???? 2014
Accounting Year：2014
?
目??录
Contents
?
一、 审计师意见
I. Auditor’s Opinion
二、财务报表及财务报表附注
Ⅱ . Financial Statements and Notes to the Financial Statements………… 11
（一）资金平衡表
i. Balance Sheet
（二）项目进度表
ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component…… 16 （三）贷款协定执行情况表6
iii. Statement of Implementation of Loan Agreement…………… …. 16
（四）专用账户报表
iv. Special Account Statement
（五）财务报表附注
v .Notes to the Financial Statements
三、审计发现的问题及建议
III. Audit Findings and Recommendations
?
一、 ????审计师意见
?
审计师意见
?
浙江省世行贷款造林项目领导小组办公室：
?
我们审计了浙江省世界银行贷款林业综合发展项目2014年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注(第6页至第37页)。
?
（一）项目执行单位及浙江省财政厅对财务报表的责任
?
编制资金平衡表、项目进度表以及贷款协定执行情况表是你单位的责任，编制专用账户报表是浙江省财政厅的责任，这种责任包括：
1.按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映；
2.设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
?
（二）审计责任
?
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。
?
（三）审计意见
?
我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了浙江省世界银行贷款林业综合发展项目2014年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。
?
（四）其他事项
?
我们还审查了本期内报送给世界银行的ZJ07、ZJ08、ZJ09号提款申请书及所附资料。我们认为，这些资料均符合贷款协议的要求，可以作为申请提款的依据。
本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。
?
????? 中华人民共和国浙江省审计厅?
二O一五年六月二十五日
?
地址：中国浙江省杭州市体育场路555号
邮政编码：310007
电话：86-571-87051687
传真：86-571-87051687
I. Auditor’s Opinion
?
Auditor’s Opinion
?
To Zhejiang World Bank Loan Afforesting Project Leading Group Office
?
We have audited the special purpose financial statements (from page 6 to page 31) of Zhejiang Integrated Forestry Development Project financed by the World Bank, which comprise the Balance Sheet as of December 31, 2014, the Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component, the Statement of Implementation of Loan Agreement and the Special Account Statement for the year then ended, and Notes to the Financial Statements.
?
Project Entity and Zhejiang Provincial Finance Department
(责任编辑：周鑫、王皓楠)
