2008年第1号（总第14号）
（二○○八年八月二十六日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2007年9月至12月对阳宗海、洱海、抚仙湖、星云湖、杞麓湖、泸沽湖、程海、异龙湖等八大高原湖泊水污染综合防治资金管理使用效益情况进行了专项审计调查。现将审计调查结果公告如下：
一、基本情况
除滇池外的八大高原湖泊涉及我省昆明、玉溪、丽江、大理、红河5个州（市），以及呈贡、宜良、澂江、江川、华宁、通海、宁蒗、永胜、大理、洱源、石屏11个县（市）。审计调查结果表明,八湖“十五”计划项目大部分已完成，资金管理和使用总体情况较好，项目实施效果逐步体现，湖泊水质基本保持稳定。“十一五”期间规划项目的落实情况不够理想，各级有关部门需要进一步加大工作力度。
二、审计调查发现影响效益的主要问题
㈠污水处理厂与管网不配套，少数项目设施未能充分发挥效能。
㈡垃圾填埋场建设滞后,湖泊流域的生活垃圾对湖泊的污染压力仍然很大，入湖河道的综合整治任务艰巨。“十五”计划安排的永胜程海流域、洱源县、石屏县和阳宗镇垃圾填埋场等4个项目均未实施。
㈢面山造林、退耕还林投入不足，各湖泊流域森林覆盖率低，生态效益未能充分体现。
㈣少数项目未实行招投标,未及时办理工程项目决算,未及时组织验收和移交，增加了工程项目的成本费用。
㈤资金使用中的违规行为影响了资金的使用效益。
一是挤占挪用专项资金319.51万元；二是资金拨付不及时452.05万元；三是自行改变项目资金计划140万元。
㈥“十五”计划项目未到位资金53 330万元,不同程度地影响了项目的正常实施。
三、审计调查发现的其他问题
㈠由于阳宗海地理位置的特殊性，对阳宗海的管理涉及2市3县以及阳宗海管理处。因缺乏必要的纽带，目前统一、协调、高效的监管体制尚未真正建立,阳宗海保护范围的总体规划至今还未编制。
㈡水污染综合防治项目涉及部门多,资金来源渠道复杂,省、州市湖泊管理领导小组办公室难以及时了解和掌握项目的实施进度和资金到位使用情况。
㈢会计核算不规范。主要表现是：会计核算主体设置不当，以拨作支，层层结余；会计科目使用不准确，账户结转不及时；部分项目实施单位未分湖泊和项目进行明细核算。
㈣“十一五”规划项目启动慢，年度计划不落实，资金到位率低。
四、审计建议
㈠进一步理顺管理体制，加大投入，通过阳宗海管理处的具体参与，把收取的阳宗海水资源费用于阳宗海的保护，以项目和资金为纽带，建立长效机制，完善两市三县阳宗海水污染综合防治联席会议制度。
㈡有关州（市）、县应把“十一五”规划项目资金分解到年度计划、落实到年度预算之中，并建立及时有效的反馈制度。
㈢有关环保部门和项目实施单位应进一步规范项目管理和会计核算，建立绩效评估制度。
㈣有关州（市）湖泊管理领导小组办公室应督促有关单位认真整改存在的问题，努力提高资金使用效益。
㈤有关州（市）、县环境监测部门要加强对入湖河流水质和湖泊水质的监测；各湖泊流域内的乡镇、村委会，应进一步加强环保宣传教育，提高村民的环保意识，减少农村面源对湖泊的污染。
五、审计调查发现问题的整改情况
省九湖办向5州（市）转发了《云南省审计厅关于八大高原湖泊水污染综合防治资金管理使用效益情况的审计调查报告》（云审发〔2008〕22号）；2008年6月27日，省环保局、省财政厅在昆明召开了八大高原湖泊水污染综合防治专项资金管理使用存在问题整改情况汇报会议。有关州（市）政府向省九湖办正式上报了整改情况报告，整改工作取得阶段性成果。
㈠针对污水处理厂与管网不配套的问题，大理市、永胜县、宁蒗县、澂江县根据各自实际分别采取了相应措施，通过新建污水处理厂或配套管网来努力提高污水处理能力。
㈡大理市、石屏县将采取措施加快垃圾填埋场建设步伐，尽量减小生活垃圾对湖泊污染的压力。
㈢昆明市在“十一五”期间将进一步加大生态建设力度，计划森林管护3.6万亩，人工造林3000亩。
㈣玉溪市目前已对抚仙湖南岸路居片区河口湿地及湖滨带建设工程（一期工程）等10个项目进行了验收。石屏县环保局已完成左所面源控制示范工程项目的验收准备工作，预计2008年10月底以前完成验收工作。
㈤玉溪市、红河州加大了未到位资金的争取力度，落实地方配套资金。玉溪市的抚仙湖—星云湖出流改道工程中央补助2.25亿元，省补助5530万元资金已全部到位。红河州财政今年计划配套600万元作为异龙湖水污染综合防治经费；石屏县财政计划配套异龙湖水污染综合防治经费600万元。
㈥玉溪市政府今年安排2.4亿元的“三湖一海”治理资本金与贷款贴息；确定了2008年抚仙湖、星云湖、阳宗海水污染综合防治环保项目市级配套资金5393万元。红河州政府常务会议同意从2009年开始，在“十一五”期间每年安排500万元异龙湖水污染综合防治专项资金。
㈦昆明市、玉溪市、丽江市，澂江县、通海县、江川县、宁蒗县认真整改资金管理使用中存在的问题。已归还挤占挪用资金75.24万元，已有整改措施待落实的192.16万元；已拨付资金132万元，已落实应归还省级九湖专项资金40万元；已归还原项目资金50万元。
(责任编辑：周鑫、王皓楠)
