望峰岗镇人民政府2014年度财政财务收支及
其他经济活动情况审计结果公告
(二〇一五年十二月十五日)
根据《中华人民共和国审计法》，淮南市审计局2015年对望峰岗镇人民政府（以下简称望峰岗镇政府）2014年度财政财务收支情况进行审计，并对有关事项进行了延伸。
一、基本情况
望峰岗镇隶属于淮南市谢家集区，位于淮南市东西结合部，辖区面积24平方公里，耕地面积11118亩，基本农田4194亩，镇设党政办公室、财政所等机构。
审计结果表明，望峰岗镇政府提供的会计资料基本真实地反映了财政财务收支情况，账务处理基本符合有关会计制度的要求。但审计中也发现镇级财政预算管理职能弱化等问题需要加以纠正和改进
二、审计发现的主要问题
（一）财政财务管理中存在的问题
1. 镇级财政预算管理职能弱化。近年来随着“乡财县管”改革的实施以及镇属煤矿的全部关闭，谢家集区对乡镇财政实行预算共编、账户统设、收支统管，镇财政无资产经营收益、无税收收入，乡镇作为一级预算管理职能在实践上已基本丧失，镇财政所实际只负责政府机关及有关站所的支出管理，基本上成为区财政的报账单位和出纳员。
2. 账务处理不当，当年财政收支不实。一是多计收入284.89万元，多计支出176.09万元，主要原因是将错汇款转回等项目多做收入、销户余额转回款等项目多做支出导致。
3. 审核把关不严，部分支出不合规。一是无发票列支费用，主要是支付工程款未及时取得发票；二是支付补偿费未附计算依据；三是镇财务审核不严，账务处理不当，会计人员工作疏忽于2014年3月27日将70万元错转给永青新村建设领导小组，并直接列支，4月1日转回；四是多支付报销金额471.70元。
4．往来账长期不清理，核算不合规。一是个人欠款长期不还，未做到人走账清；二是往来账核算不规范，明细账设置不科学；三是专项收支挂账，造成镇年度收支不实。
5. 存在政府隐形债务。望峰岗镇政府截止2014年12月没有在账面反映的政府债务总额为284万元，其中： 一是农行贷款130万元，目前农行已不再催收还贷，但是无正式化债手续；二是欠村民安置费154万元，镇财政按期支付利息。
6．国有资产管理不规范。一是资产台账为估计入册；二是购置固定资产8.29万元，未入固定资产账；三是镇政府于2010年投资500万元设立淮南市楚元建设投资公司，镇财政直接列支，未作为对外投资反映。
7. 负担联防队员工资等外单位费用11.15万元。
（二）土地开发及招商引资方面存在的问题
1.未批先征土地。2010年在无审批手续的情况下，镇所属淮南市楚元建设投资开发公司征收山余村土地58.77亩，支付征地款255.91万元。
2．当年招商引资项目不实。2014年望峰岗镇上报招商引资均是2014年以前注册的企业，当年没有新引进的落地注册企业。
3．受产业结构调整等因素影响，以前年度部分招商引资项目已停产撤资。
4. 辖区内中小企业发展乏力。
（三）项目投资建设方面存在的问题
1. 工程建设项目审批手续不全，未办理国有土地使用许可证等，设计单位没有进行招投标，设计费95万元直接委托设计。
2. 工程发包人不具有发包资格。通过查看永青新村项目立项批文，该项目责任主体应为政府，实际永青新村建设项目7个标段的发包人均是永青村委会。
3. 工程合同签订不合规。一是永青新村B标段投标文件中的价格为639元/㎡，而与投标单位签订合同时的价格为640元/㎡；二是承包单位违约未进行收尾工程，发包方未废止合同，而是又组织了一次收尾工程招投标，造成同一工程签订两个合同。
4. 建设资金中协调管理费未单独核算，村民拆迁代表工地巡查、监督等发生的业务费用在项目资金中列支，造成财务管理不规范，部分报销发票无单价、数量等明细项目。
（四）村级财务管理中存在的问题
2009年望峰岗镇实施“村财镇管”管理体制，将镇辖行政村资金、账目全部纳入镇三资代理中心统一管理，通过延伸审计（调查）表明，村财镇管对提高会计信息质量起到了重要的作用，但是由于村级民主监督机制不完备等原因，导致农民增负现象时有发生。一是民主监督机制不完备，部分村级财务公开不够，延伸调查陶圩村、耿皇村，村民对青苗补偿款、征地补偿款集体提留的金额、如何支出不了解，相关招待费、报刊费、村干部补助支出大。二是村级财务管理不完善，资产长期未清理。陶圩村、山余村、永青村均有应收款及固定资产未及时清理。
三、审计处理及整改情况
针对审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对于审计中发现的问题，望峰岗镇政府高度重视，认真分析、查找问题存在的原因，研究制定整改方案，明确整改措施，及时逐项加以整改：一是针对财政财务管理中存在的问题，镇政府已向区政府汇报、反映情况，要求调整财政体制，解决镇级财政预算管理职能弱化的问题，同时按照审计决定的要求，对收支不实的项目进行了调账处理，追回多支付报销金额471.70元，并补齐了相关附件，对于往来账、资产管理等问题，目前正在逐笔核查清理中；二是针对土地开发及招商引资方面存在的问题，目前镇政府正在积极办理相关土地审批手续，通过内引外联，巩固存量，做大增量，全力抓好招商引资工作，同时积极帮助辖区内企业抓住机遇，转型升级，提升企业发展水平，做大资产规模，增强区域经济发展整体实力和水平；三是针对投资建设方面存在的问题，目前在各级政府和有关部门的协调下，正在办理相关证件，同时镇政府对合同签订等问题进行了逐一整改，规范管理；四是针对村级财务管理中存在的问题，镇政府高度重视，专门召开村级领导班子会议，要求各村重要事项要按期及时公开，充分发扬民主，让村民行使民主权利，严格按照规定列支各项费用，同时已按规定程序核销报废的固定资产，对未及时清理的往来款项正在及时组织人员进行清理等。
(责任编辑：周鑫、王皓楠)
